Pour tous les actifs ou presque : des hausses de cotisations retraite

- Les salariés ont subi au 1^er janvier, pour leur retraite de base, une hausse de 0,05 point de leur cotisation salariale "plafonnée" (qui s'applique sur la fraction de salaire jusqu'à 3170 €) et de 0,05 point de leur cotisation "déplafonnée" (sur tout le salaire). En cause : la réforme des retraites de 2013 et celle du dispositif des carrières longues de 2012. Perte de salaire mensuel net pour une rémunération brute de 3000 € : 3 €. 

Ajoutez à cela une hausse de 0,05 point des cotisations salariales de complémentaire Agirc-Arrco, en application de l'accord syndicats/patronat de 2013. Perte de salaire mensuel pour 3000 € de rémunération brute : 1,50 €. 

- Les fonctionnaires enregistrent en 2015 une hausse de 0,4 point de leurs cotisations retraite. Trois réformes en cause : 2013, 2012 et 2010. Perte de traitement net pour 3000 € de rémunération brute (hors primes) : 12 €. 

- Commerçants et artisans subissent en 2015 une hausse de 0,1 point de leurs cotisations de retraite de base plafonnée et de 0,15 point de leur cotisation déplafonnée. En cause : les réformes de 2012 et 2013. 

- Les libéraux connaissent, eux, une réforme structurelle de leurs cotisations de retraite de base depuis le 1^er janvier. Jusqu'ici, ils cotisaient à hauteur de 10,10 % sur leurs revenus ne dépassant pas 85 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (le Pass) et de 1,87 % sur leurs revenus au-delà (jusqu'à 5 Pass). 

Désormais, ils ont une cotisation de 8,23 % calculée sur leurs revenus ne dépassant pas le Pass, et une cotisation de 1,87 % sur la totalité de leurs revenus (jusqu'à 5 Pass). Pour un libéral rémunéré au Pass (38 040 €), cela aboutit, par exemple, à une hausse de cotisations de 14 % (contre une hausse des droits retraite de 17 %), selon la CNAVPL, la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales. 

NB : Le régime de retraite complémentaire des pharmaciens, la CAVP, connaitra une réforme profonde à partir du 1er juillet. Toutes leurs cotisations deviendront obligatoires et leur montant dépendra des revenus. 

2) Pour les emplois pénibles : les premiers pas du compte prévention

C'était la principale innovation de la dernière réforme des retraites : la création du "compte prévention pénibilité ". L'objectif est de permettre aux salariés exerçant des métiers pénibles d'engranger des points. Points utilisables soit pour obtenir une formation professionnelle (donc changer d'emploi), soit pour passer à temps partiel (avec maintien du salaire), soit pour valider jusqu'à 8 trimestres de retraite (donc partir plus tôt). Le dispositif est entré en vigueur jeudi 1er janvier pour 4 des 10 facteurs de pénibilité identifiés : le travail de nuit, le travail par shift, le travail répétitif et le travail en milieu hyperbare (hautes pressions). 

3) Pour les pensionnés modestes : une prime exceptionnelle

Un versement de 40 € : c'est ce que doivent recevoir dans les semaines à venir les retraités dont le total des pensions (base + complémentaires) ne dépassait pas, fin septembre 2014, 1200 € par mois. Cette prime exceptionnelle avait été annoncée par le Premier ministre en septembre. 

Autre changement pour les séniors modestes : les bénéficiaires du minimum vieillesse (l'Allocation de solidarité aux personnes âgées, Aspa) sont autorisés à cumuler leur Aspa et des revenus d'activité, dans une certaine limite. 

4) Pour tous les actifs : 1 trimestre = 1441,50 €

Pour valider un trimestre de retraite, il ne faut pas forcément travailler trois mois : il suffit d'avoir engrangé un certain revenu brut. Le montant est actualisé chaque année. C'est 1441,50 € en 2015. Si vous gagnez au moins 5766 € au total en 2015, vous validerez donc vos 4 trimestres (maximum possible), peu importe le nombre de mois travaillés. 

5) Pour les retraités : le calcul de la CSG change

Pour dire si un retraité bénéficie du taux réduit de CSG (3,8 %) plutôt que du taux normal (6,6 %), on regardait jusqu'ici son impôt dû. S'il était inférieur à 61 € (seuil de recouvrement), le taux réduit était accordé. La règle a changé : en 2015, on regarde son revenu fiscal de référence. S'il est compris entre 10 633 et 13 899 € (pour une part), le taux réduit s'applique. Qui y perd ? Qui y gagne ? Réponse ici. 

6) Pour les expatriés : l'entretien d'information

Vous comptez travailler à l'étranger quelques mois ou quelques années ? L'impact sur vos futures pensions dépendra de la longueur de votre expatriation, du pays, de votre âge, etc. Peut-être aurez-vous intérêt à cotiser à la Caisse des Français de l'étranger, peut-être pas... Tout ceci est diablement complexe mais l'enjeu financier est de taille. Bonne nouvelle : depuis le 1^er janvier, vous pouvez bénéficier d'un entretien d'information gratuit, sous trois mois. A demander à l'une de vos caisses de retraite. Une mesure issue de la réforme de 2013. 

7) Pour les nouveaux retraités : le cumul emploi-retraite est moins juteux

Pour les retraites débutées en 2015 ou après, il n'est plus possible d'engranger de nouveaux droits à la retraite lorsque vous cumulez emploi et pensions. Même pour ceux qui changent de régime - par exemple les anciens salariés devenus auto-entrepreneurs. Et attention : en cas de multi-activités, toutes vos pensions doivent désormais être liquidées en même temps. Une bonne nouvelle toutefois : si vous ne respectez pas les conditions du cumul emploi-retraite intégral (sans restriction de montant) et que vous dépassez les plafonds de revenus qui s'appliquent à vous dans le cadre d'un cumul partiel, votre pension ne sera plus suspendue mais juste écrêtée. Un décret doit confirmer ce point. 

8) Pour les fins de carrière : la retraite progressive dès 60 ans

Passer à temps partiel tout en touchant une fraction de vos pensions : c'est possible grâce à la retraite progressive. En application de la dernière réforme des retraites, les règles de ce dispositif peu connu sont assouplies en 2015. Il est désormais accessible dès 60 ans (c'était jusqu'ici à l'âge légal de la retraite - 62 ans à terme). 

9) Pour les apprentis : davantage de trimestres

Auparavant, les apprentis ne validaient pas quatre trimestres par an. Selon leur âge, une période d'apprentissage de trois ans apportait 6 à 11 trimestres. Les règles viennent tout juste de changer : tous les trimestres d'apprentissage comptent désormais. Une mesure issue de la réforme des retraites de 2013 et qui concerne, de façon rétroactive, les périodes d'apprentissage effectuées depuis janvier 2014. 

10) Pour les médecins libéraux : des pensions mensualisées

Les pensions complémentaires des médecins libéraux ne seront plus versées chaque trimestre mais chaque mois. La réforme entre en vigueur immédiatement pour les nouveaux retraités mais une période de transition de trois ans est prévue pour ceux déjà à la retraite, pour des raisons fiscales. Les détails ici. 

11) Pour les salariés : des mesures d'austérité sur le feu à l'Agirc-Arrco

Face aux difficultés financières qu'ils rencontrent, les régimes complémentaires des salariés du privé vont prendre de nouvelles mesures d'austérité en 2015. Lesquelles ? C'est aux partenaires sociaux, qui copilotent l'Agirc et l'Arrco, de le décider, lors de négociations prévues de février à juin. Parmi les pistes étudiées : appliquer un abattement à ceux qui partent avant 65 ou 67 ans, poursuivre la désindexation des pensions, modifier les règles de réversion, reporter la date de revalorisation annuelle, augmenter les cotisations, fusionner les deux régimes, etc. 

12) Pour les parents : une réforme des droits familiaux à l'horizon ?

Autre question qui devrait être au coeur des discussions en 2015 : faut-il revoir la façon dont les enfants comptent pour la retraite ? Un rapport sur le sujet doit être remis fin janvier, ce sera ensuite au gouvernement de dire s'il souhaite changer les règles. Un rapport sur la réversion (pensions versées au conjoint à la mort d'un assuré) est également attendu, il est là aussi question de changements mais aucun calendrier n'est fixé. 

Tous les assurés nés avant le 2 mai 1954 auront en 2015 l'âge minimum et pourront donc partir, s'ils le veulent. Mais pas forcément à taux plein, tout dépend de votre nombre de trimestres. Rappelons que l'âge minimum est 61 ans et 2 mois pour la génération 1953, 61 ans et 7 mois pour la génération 1954. Si vous êtes né le 2 mai 1954 ou après, vous ne pourrez, sauf cas particuliers, prendre votre retraite cette année que si vous répondez aux conditions de départ anticipé - si vous avez commencé à travailler tôt, par exemple. 

Bref, si vous avez tout lu, vous comprenez un peu plus ce que l'avenir nous réserve....

Vive la France descendante!

Vive le progré qui nous remplace par des machines!

... et on ne parle pas de la retraite des gens qui n'ont jamais travaillé?